Antes de empezar: declarar no es pagar

Declarar renta en Colombia, la obligación nace cuando superas ciertos topes establecidos por la DIAN.
Pero el impuesto a cargo depende del cálculo final.

Puedes:

• Declarar y no pagar
• Declarar y pagar
• Declarar y quedar con saldo a favor

Son escenarios distintos.

Fuente oficial:
https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Paginas/declaracion-renta-persona-natural.aspx

¿Quién está obligado a declarar renta?

La DIAN fija topes anuales en UVT (Unidad de Valor Tributario).

Se evalúan criterios como:

• Ingresos brutos anuales
• Patrimonio bruto al 31 de diciembre
• Consumos con tarjeta
• Compras totales
• Consignaciones bancarias

Los valores exactos deben consultarse en la página oficial de la DIAN cada año.

👉 Qué es la UVT y cómo funciona:
https://latinoahorro.com/uvt-4×1000-colombia/

Cómo se calcula el impuesto

Aquí es donde casi nadie explica bien.

La declaración no es:
“Ingresos – gastos = impuesto”.

El proceso simplificado es:

Paso 1: Ingresos brutos

Todo lo recibido durante el año.

Paso 2: Restar ingresos no constitutivos de renta

Ejemplo:

• Aportes obligatorios a pensión
• Algunos aportes a salud

(Definidos en el Estatuto Tributario.)

Paso 3: Renta líquida

Ingresos – costos y deducciones permitidas.

Paso 4: Aplicar rentas exentas

Por ejemplo:

• 25% exento en ingresos laborales (con límites establecidos en ley)

Paso 5: Renta líquida gravable

Sobre ese valor se aplica la tabla progresiva.

Paso 6: Aplicar tabla de impuesto

La tarifa es progresiva.
No todos pagan el mismo porcentaje.

Consulta tabla vigente aquí:
https://www.dian.gov.co

Y explicación práctica aquí:
https://latinoahorro.com/tabla-de-retencion-en-la-fuente-2026/

Aquí un ejemplo para tí

Supongamos:

• Ingresos laborales anuales: $60.000.000
• Aportes obligatorios descontados durante el año
• Aplicación de 25% exento dentro de límites legales

El impuesto no se calcula sobre los 60 millones completos.

Se calcula sobre la base depurada.

Por eso dos personas con el mismo ingreso pueden pagar distinto impuesto.

Este punto es donde más errores comete la gente.

Diferencia entre retención e impuesto real

La retención en la fuente es un anticipo.

Si durante el año te retuvieron más de lo que finalmente debías pagar:

→ puedes quedar en cero
→ o tener saldo a favor

Explicación completa:
https://latinoahorro.com/retencion-en-la-fuente-2025-guia-completa/

Calendario tributario

La DIAN publica cada año el calendario según los dos últimos dígitos del NIT o cédula.

Fuente oficial:
https://www.dian.gov.co

No te fíes de imágenes compartidas en redes.
Revisa siempre el documento oficial.

Sanciones reales por no declarar

El Estatuto Tributario contempla:

• Sanción mínima
• Sanción por extemporaneidad
• Intereses moratorios
• Sanción por no declarar

Norma base:
Estatuto Tributario – Artículos 639, 641 y siguientes
https://www.dian.gov.co/normatividad/Paginas/Estatuto-Tributario.aspx

No declarar no es una buena estrategia.

Independientes: punto crítico

Si eres independiente:

• No tienes retención automática constante
• Puedes tener ingresos irregulares
• Debes planear durante el año

Guía práctica aquí:
https://latinoahorro.com/guia-financiera-independientes-freelancers-colombia/

¿Cuándo necesitas contador?

Necesitas asesoría si:

• Vendiste inmueble
• Tienes inversiones en el exterior
• Tienes ingresos mixtos complejos
• Manejas patrimonio alto

No es obligatorio tener contador en todos los casos.
Depende de la complejidad.

Errores comunes que generan problemas

• Declarar solo con la información sugerida sin revisar
• No incluir cuentas bancarias
• Confundir ingresos con patrimonio
• Declarar tarde
• No guardar soportes

La DIAN puede requerir información hasta años después.

Preguntas frecuentes

Transparencia

Este contenido es informativo y se basa en:

• Estatuto Tributario Colombiano
• Portal oficial de la DIAN
• Normativa vigente al momento de actualización

No sustituye asesoría profesional personalizada.